原标题:21财金04 : 山东省财金投资集团有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第四期）2023年付息公告
山东省财金投资集团有限公司 2021年
面向专业投资者公开发行公司债券（第四期）
2023年付息公告
本公司全体董事或具有同等职责的人员保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
重要内容提示：
? 债权登记日：2023年 12月 8日
? 债券付息日：2023年 12月 11日（因 2023年 12月 9日为法
定节假日，顺延至 2023年 12月 11日）
由山东省财金投资集团有限公司（以下简称“发行人”）发行的山
东省财金投资集团有限公司 2021年面向专业投资者公开发行公司债
券（第四期）（以下简称“本期债券”）将于 2023年 12月 11日支付自2022年 12月 9日至 2023年 12月 8日期间（以下简称“本年度”）的利息。为保证本次付息工作的顺利进行，现将有关事宜公告如下：
一、本期债券基本情况
1、债券名称：山东省财金投资集团有限公司2021年面向专业投
资者公开发行公司债券（第四期）
2、债券简称：21财金04
3、债券代码：185116
4、发行人：山东省财金投资集团有限公司
5、发行总额：人民币20亿元
6、债券期限：本期债券为5年期，附第3年末发行人调整票面利
率选择权及投资者回售选择权。
7、票面利率：本期债券票面利率为3.29%，采用固定利率形式，
单利按年计息，不计复利。
8、计息期限及付息日：本期债券计息期限自2021年12月9日至
2026年12月8日，本期债券付息日为2022年至2026年每年的12月9日。
若投资者在存续期的第三年末行使回售选择权，则其回售部分债券的计息期限为2021年12月9日至2024年12月8日。付息日为2022年至2024年每年的12月9日。如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1
个交易日；每次付息款项不另计利息。
9、兑付日：本期债券的兑付日期为2026年12月9日；若投资者在
第三年末行使回售选择权，则其回售部分债券的兑付日为2024年12
月9日。如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日；顺延期间兑付款项不另计利息。
10、担保情况：本期债券无担保。
11、信用级别：经上海新世纪资信评估投资服务有限公司综合评
定，发行人的主体信用等级为AAA，本期债券的信用等级为AAA。
二、本期债券的付息相关事宜
1、本年度计息期限：本期债券的计息期限为2022年12月9日至
2023年12月8日。
2、票面利率及付息金额：本期债券票面利率（计息年利率）为
3.29%，每手本期债券面值为1,000元，派发利息为32.90元（含税）。
3、债权登记日：2023年12月8日。截止该日下午收市后，本期债
券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。
4、付息日：2023年12月11日（因2023年12月9日为法定节假日，
顺延至2023年12月11日）。
三、付息办法
（一）本公司将与中国证券登记结算上海分公司签订委托代理债
券兑付、兑息协议，委托中国证券登记结算上海分公司进行债券兑付、兑息。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入中国证券登记结算上海分公司指定的银行账户，则中国证券登记结算上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑付、兑息服务，后续兑付、兑息工作由本公司自行负责办理，相关实施事宜以本公司的公告为准。公司将在本期债券付息日 2个交易日前将本期债券的利息足额划付至中国证
券登记结算上海分公司指定的银行账户。
（二）中国证券登记结算上海分公司在收到款项后，通过资金结
算系统将债券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或中证登上海分公司认可的其他机构），投资者于兑付机构领取债券利息。
四、关于本期债券利息所得税的说明
（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》
等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在本期债券募集说明书中对上述规定予以明确说明。
按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴
工作的通知》（国税函[2003]612号）规定，本期债券利息个人所得
税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的
税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。
本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：
（1）纳税人：本期债券的个人投资者
（2）征税对象：本期债券的利息所得
（3）征税税率：按利息额的20%征收
（4）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点
一次性扣除
（5）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点
（6）本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部
门
（二）关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明
根据2018年11月7日发布的《关于境外机构投资境内债券市场企
业所得税增值税政策的通知》（财税[2018]108号），自2018年11月7日起至2021年11月6日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券
利息收入暂免征收企业所得税和增值税。上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。
2021年10月27日，国务院常务会议决定将境外机构投资者投资境
内债券市场取得的债券利息收入免征企业所得税和增值税政策的实
施期限延长至2025年12月31日，具体政策通知请投资者关注后续进展。
五、相关机构及联系方式
1、发行人：山东省财金投资集团有限公司
地址：山东省济南市市中区二环南路2169号
联系人：陈艳芳
联系电话：0531-82789628
2、受托管理人：中信证券股份有限公司
地址：北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦
联系人：吴江博、李浩宇、柳俊宇
联系电话：010-60833310
3、托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
地址：上海市浦东新区杨高南路188号
联系人：吴康源
联系电话：021-68606440
特此公告。
山东省财金投资集团有限公司 2021年
面向专业投资者公开发行公司债券（第四期）
2023年付息公告
本公司全体董事或具有同等职责的人员保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
重要内容提示：
? 债权登记日：2023年 12月 8日
? 债券付息日：2023年 12月 11日（因 2023年 12月 9日为法
定节假日，顺延至 2023年 12月 11日）
由山东省财金投资集团有限公司（以下简称“发行人”）发行的山
东省财金投资集团有限公司 2021年面向专业投资者公开发行公司债
券（第四期）（以下简称“本期债券”）将于 2023年 12月 11日支付自2022年 12月 9日至 2023年 12月 8日期间（以下简称“本年度”）的利息。为保证本次付息工作的顺利进行，现将有关事宜公告如下：
一、本期债券基本情况
1、债券名称：山东省财金投资集团有限公司2021年面向专业投
资者公开发行公司债券（第四期）
2、债券简称：21财金04
3、债券代码：185116
4、发行人：山东省财金投资集团有限公司
5、发行总额：人民币20亿元
6、债券期限：本期债券为5年期，附第3年末发行人调整票面利
率选择权及投资者回售选择权。
7、票面利率：本期债券票面利率为3.29%，采用固定利率形式，
单利按年计息，不计复利。
8、计息期限及付息日：本期债券计息期限自2021年12月9日至
2026年12月8日，本期债券付息日为2022年至2026年每年的12月9日。
若投资者在存续期的第三年末行使回售选择权，则其回售部分债券的计息期限为2021年12月9日至2024年12月8日。付息日为2022年至2024年每年的12月9日。如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1
个交易日；每次付息款项不另计利息。
9、兑付日：本期债券的兑付日期为2026年12月9日；若投资者在
第三年末行使回售选择权，则其回售部分债券的兑付日为2024年12
月9日。如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日；顺延期间兑付款项不另计利息。
10、担保情况：本期债券无担保。
11、信用级别：经上海新世纪资信评估投资服务有限公司综合评
定，发行人的主体信用等级为AAA，本期债券的信用等级为AAA。
二、本期债券的付息相关事宜
1、本年度计息期限：本期债券的计息期限为2022年12月9日至
2023年12月8日。
2、票面利率及付息金额：本期债券票面利率（计息年利率）为
3.29%，每手本期债券面值为1,000元，派发利息为32.90元（含税）。
3、债权登记日：2023年12月8日。截止该日下午收市后，本期债
券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。
4、付息日：2023年12月11日（因2023年12月9日为法定节假日，
顺延至2023年12月11日）。
三、付息办法
（一）本公司将与中国证券登记结算上海分公司签订委托代理债
券兑付、兑息协议，委托中国证券登记结算上海分公司进行债券兑付、兑息。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入中国证券登记结算上海分公司指定的银行账户，则中国证券登记结算上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑付、兑息服务，后续兑付、兑息工作由本公司自行负责办理，相关实施事宜以本公司的公告为准。公司将在本期债券付息日 2个交易日前将本期债券的利息足额划付至中国证
券登记结算上海分公司指定的银行账户。
（二）中国证券登记结算上海分公司在收到款项后，通过资金结
算系统将债券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或中证登上海分公司认可的其他机构），投资者于兑付机构领取债券利息。
四、关于本期债券利息所得税的说明
（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》
等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在本期债券募集说明书中对上述规定予以明确说明。
按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴
工作的通知》（国税函[2003]612号）规定，本期债券利息个人所得
税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的
税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。
本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：
（1）纳税人：本期债券的个人投资者
（2）征税对象：本期债券的利息所得
（3）征税税率：按利息额的20%征收
（4）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点
一次性扣除
（5）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点
（6）本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部
门
（二）关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明
根据2018年11月7日发布的《关于境外机构投资境内债券市场企
业所得税增值税政策的通知》（财税[2018]108号），自2018年11月7日起至2021年11月6日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券
利息收入暂免征收企业所得税和增值税。上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。
2021年10月27日，国务院常务会议决定将境外机构投资者投资境
内债券市场取得的债券利息收入免征企业所得税和增值税政策的实
施期限延长至2025年12月31日，具体政策通知请投资者关注后续进展。
五、相关机构及联系方式
1、发行人：山东省财金投资集团有限公司
地址：山东省济南市市中区二环南路2169号
联系人：陈艳芳
联系电话：0531-82789628
2、受托管理人：中信证券股份有限公司
地址：北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦
联系人：吴江博、李浩宇、柳俊宇
联系电话：010-60833310
3、托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
地址：上海市浦东新区杨高南路188号
联系人：吴康源
联系电话：021-68606440
特此公告。
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